Федеральный закон 54 всегда вызывал противоречивые эмоции. С одной стороны он защищает потребителя, а с другой – давит на все сферы бизнеса. Усиление контроля ФНС произошло с нововведениями в налоговое законодательство. Но на ранних этапах внедрения ФЗ 54 была проблема – объемов производства контрольно-кассовой техники было недостаточно. Поэтому часть бизнеса получила льготы в виде отсрочки на использование онлайн-кассы. От льгот освобождены даже предприниматели, работающие на ЕНВД и ПСН.

ФЗ 54 сделал невозможным применение стандартных кассовых аппаратов. Теперь ККТ обязана отправлять налоговые данные через фискальный накопитель ОФД. А это невозможно без подключения контрольно-кассовой техники к сети. Поэтому бизнесу придется переоборудоваться.

Помимо самого кассового аппарата для отпечатки требуемых реквизитов нужно соответствующее программное обеспечение. Тут есть нюанс – не всегда ПО входит в цену самой онлайн-кассы. Но большинство лидеров рынка ККТ в стоимость вкладывают обновление операционной системы кассы.

Подсчитаем предварительную стоимость внедрения Федерального закона 54 для небольшого предприятия на 10 человек:

• стоимость стандартной онлайн-кассы от 9 тыс. рублей;
• цена соответствующего ПО для печати реквизитов на чеках от 2-3 тыс. рублей ежемесячно;
• дополнительное обслуживание от 4 тыс. руб.

Первичная стоимость для ИП на 10 человек составит 150 тысяч рублей – цена базового варианта. Не стоит забывать об обязательном подключении к оператору фискальных данных – 3 тыс. рублей. Итог – 180 тыс. рублей. Соответственно, чем больше предприятие, тем выше цена внедрения Федерального закона 54.

Для небольших заведений резкое переоборудование чревато большими расходами и долгой окупаемостью. Отказываться от контрольно-кассовой техники тоже не вариант. Размер административного взыскания:

• штраф в размере 50% от суммы, полученной без использования ККТ, но не менее 10 тыс. накладывается на предпринимателя;
• с компаниями все жестче. Административное взыскание в размере 100%, не менее 30 тыс. рублей.

Хотите замаскировать подакцизный товар? Готовьтесь к штрафу от Федеральной налоговой службы за использование контрольно-кассовой техники в фиктивных расчетах. Размер до 40 тыс. рублей придется заплатить компаниям и до 10 тыс. – владельцам частных предприятий.

Помимо этого ФНС будет взымать 100 тыс. рублей, с ИП – 50 тыс. рублей за неправильное маркирование подакцизной продукции. Поэтому скрывать такой товар – далеко не лучшее решение. Аналогичные суммы – административные взыскания за несвоевременную отправку налоговых данных в ФНС./p>

Как экономить на Федеральном законе 54

Из-за значительной финансовой нагрузки владельцы компаний и предприятий стараются минимизировать расходы на переоборудование. Некоторые модернизируют старые кассовые аппараты, т.е. подключают их к сети за счет установки дополнительных компонентов, а другие – полностью отказываются использовать контрольно-кассовую технику на свой страх и риск.

Важно! Нелегальный обход ФЗ 54 – гарантия усиления надзора Федеральной налоговой службы над вашим предприятием или компанией. Если нарушения происходят неоднократно, то будьте готовы к глубокой проверке ФНС. Такой исход событий отрицательно сказывается на репутации вашего бизнеса, потере клиентов, итог – существенное падение рентабельности. Поэтому не используйте «черные» схемы. Это чревато усугублением проблемы.

Спешим вас успокоить – есть абсолютно легальные способы экономии на контрольно-кассовой технике. Используя их, вы максимально снизите финансовую нагрузку на свое предприятие и при этом деятельность будет соответствовать требованиям Федерального закона 54.

Метод 1 – Использование облачных кассовых решений

Новая технология применения онлайн-кассы. Суть заключается в том, что вы покупаете доступ к специальному приложению. Программное обеспечение устанавливается на любой гаджет и делает его почти полноценной онлайн-кассой.

Применение облачных касс сократит рост конечной цены товара или услуги – вам не придется вкладывать в стоимость расходы на закупку, обслуживание и настройку контрольно-кассовых аппаратов.

Кому подойдет облачное решение:

• в первую очередь выездной торговле, курьерским службам, таксопаркам;

По ФЗ 54 каждый сотрудник должен использовать контрольно-кассовую технику. Теперь представьте, что в небольшом автомобиле находится ККТ. Она занимает место и ухудшает обзор за дорогой, а для проведения расчетов нужно тратить время. Задействовав облачную кассу, вы сразу решаете две проблемы: ускоряете расчет, экономите свободное пространство автомобиля. Дополнительно нужно купить принтер чеков. Он не займет много места в отличие от кассы и стоит недорого.

Специальное программное обеспечение преображает гаджет в контрольно-кассовую технику. ПО предоставляет весь инструментарий для проведения максимально быстрого и эффективного расчета.

Вы экономите на обслуживании контрольно-кассовой техники – не нужно тратить дополнительные финансы на ремонт, обновление и настройку ККТ.

• облачное решение можно использовать сразу;

Не нужно настраивать кассовый аппарат, регистрировать его в Федеральной налоговой службе, докупать фискальный накопитель. Все это делает за вас компания, предоставляющая такую ККТ.

Все функциональные возможности представлены в удобном виде. Вашему сотруднику не нужно искать необходимую функцию, тратя на это время.

Метод 2 – Аренда контрольно-кассовой техники

Довольно популярный вариант. Много компаний предоставляют онлайн-кассы во временное пользование. Принцип предельно прост – вы платите фиксированную сумму за использование контрольно-кассовой техники. В стоимость входит:

• обновления программного обеспечения, в частности фискальных данных;
• техническое обслуживание, включая срочный ремонт, модернизацию, замену неисправных комплектующих, наладку.

На первый взгляд стоимость довольно привлекательная, как правило, 2-3 раза ниже цены приобретения контрольно-кассовой техники. Но такой тип экономии лучше использовать временно. Долгосрочная перспектива менее утешительная - вы заплатите больше на 30-35%. Объем зависит от размеров вашего предприятия или компании.

Почему опасен вторичный рынок?

Покупка контрольно-кассовых аппаратов таким способом – довольно распространенная практика. С рук ККТ стоят гораздо дешевле, но есть существенные риски и они, как правило, превосходят экономию.

Всегда существует вероятность покупки неисправной контрольно-кассовой техники. Недобросовестные продавцы часто маскируют поломки, а покупатель в эйфории от экономии на проблемы с работоспособностью не обращает. Итог – неисправная онлайн-касса, потеря времени, простои в работе и штраф от Федеральной налоговой службы.

На вторичном рынке распространены схемы мошенничества:

• продажа заблокированной контрольно-кассовой техники под видом официальной;
• продажа использованного фискального накопителя;
• предложения об аренде ФН.

«Селлеры» часто предлагают подключение к оператору фискальных данных без составления договора. Поэтому перед покупкой онлайн-кассы и использования услуг такого продавца нужно осуществить проверку.

При помощи сайта Федеральной налоговой службы внимательно ознакомиться со списком ОФД. Если предлагаемого оператора нет в перечне официальных, тогда использовать его услуги не стоит. Иначе возможна блокировка и штраф.

Никогда не берите фискальные накопители в аренду. После истечения срока использования их нужно заменять. Нередко, продавцы предлагают пакет экономии, например, контрольно-кассовая техника с ФН на 36 месяцев. Действительно, последний - более экономически выгодный в долгосрочной перспективе. Но его можно применять только при условии законного разрешения.

Решили сэкономить и купили фискальный накопитель на 36 месяцев? Если ваша деятельность не входит в список разрешенных для использования такого типа ФН, тогда готовьтесь к штрафу от Фискальной налоговой службы. Теперь подробней о фискальных накопителях.

Типы ФН: срок действия, кто может использовать

Правильно соблюдайте Федеральный закон 54. Применяйте только тот фискальный накопитель, который соответствует типу деятельности вашей компании или предприятию.

Фискальные накопители на 13(15) могут использовать следующие:

• юридические или физические лица, занимающиеся продажей подакцизных товаров, включая алкоголь, табачные изделия;
• компании и предприятия на ОСНО и юридические, физические лица, совмещающие налоговые спецрежимы;
• лица, осуществляющие сезонную торговлю;
• ИП и компании, торгующие или предоставляющие услуги в районах с проблематичным доступом к сети;
• ИП и компании – платежные агенты, субагенты.

Теперь, что касательно фискального накопителя на 36 месяцев. Его могут использовать индивидуальные предприятия и компании на УСН, ЕНВД, ЕСХН и на патенте – но они могут не использовать такие ФН, если совмещают ОСНО и спецрежим, соблюдают следующие условия:

• не выступают платежным агентом или субагентом;
• не осуществляют продажу подакцизной продукции;
• не предоставляют услуги и не организовывают продажу в отдаленных регионах, применяя ККТ, не отправляющую налоговые данные через ОФД в ФНС;
• не проводят сезонную торговлю.

Попытки обхитрить Федеральную налоговую службу ничем кроме штрафа не увенчаются, а если ФНС обнаружит дополнительные нарушения в виде неправильной маркировки или проведения расчетов без онлайн-кассы, тогда возможна приостановка деятельности вашего предприятия на неограниченный срок.

Какой вариант экономии выбрать?

Все методы легальны и пользуются популярностью. Но каждый из них имеет свои «подводные камни», а потому к выбору нужно подходить максимально ответственно. Аренда контрольно-кассовой техники – лучший вариант, если необходимо переждать определенное время, в длительной перспективе не подходит, потому что будет переплата.

Покупка на вторичном рынке имеет свои риски. Никто не застрахован от обмана. Но есть и добросовестные продавцы. Использование облачного решения делает невозможным прием наличных, только безналичный расчет. Но сейчас у большинства есть банковские карты, поэтому этот нюанс тоже условный.